Ბენეფიციარი მესაკუთრე - ... საიდენტიფიკაციო ბენეფიციარი მესაკუთრის

"ბენეფიციარი მესაკუთრე" - კონცეფცია, რომელიც გამოიყენება შეგროვება და შენახვა გარკვეული ინფორმაცია კომპანიების, რომ ურთიერთქმედება ორგანიზაციების ჩამოთვლილი სტატიაში. 5 საქართველოს კანონის № 115-FZ. ამ სიაში კლასიფიცირდება დაწესებულებებში ახორციელებს სხვადასხვა დაკავშირებული ოპერაციების ქონება და ფულადი. მოგვიანებით სტატიაში უფრო ახლოს კონცეფცია, ახსნას თავისი მნიშვნელობა. მოდით გაეცნოს მთელი რიგი დებულებების სამართლის, რომელიც მას მართავს.

საკანონმდებლო ჩარჩო

შესაბამისად დადგენილი ნორმების ინოვაცია შეეხება პრაქტიკულად ყველა ორგანიზაცია, რომელიც განახორციელოს საქმიანობა, ფასიანი ქაღალდების ბაზრის, შენარჩუნებულია სადაზღვევო კომპანიების და აქვს საბანკო ანგარიშზე. ქვეშ ფედერალური კანონი, წარმოების წინააღმდეგ ლეგალიზაცია (ფულის გათეთრების) შემოსავლების მიღებული დანაშაულებრივი გზით და ტერორიზმის დაფინანსების, ბენეფიციარი მესაკუთრე - არის საგანი, რომელსაც არ ექნება მკაფიო სტატუსი.

ყველა ინფორმაციას, რომელიც მიზნად ისახავს შენობა სხვადასხვა ტიპის ფინანსური ოპერაციებისა, რომლებიც აკრძალულია კანონით. თუმცა, ხელისუფლებამ არაერთხელ გამოთქვა ინფორმაცია, რომ კანონის წინაშე. მაგალითად, ეს არის ბიუჯეტის შეტყობინება პრეზიდენტის რუსეთის ფედერაციის "საქართველოს საბიუჯეტო პოლიტიკას 2010 -2012 მ შესაბამისად" from 25.05.2009 ფედერალური ასამბლეა. ეს ტექსტი, განთავსებული ზოგიერთი სახელმძღვანელო კონსოლიდაცია მოქმედების მექანიზმი გამოყენების წინააღმდეგ კონტრაქტები, რათა შემცირდეს გადასახადები და არ დაუშვას ორმაგი დაბეგვრის პროცესში ახორციელებს ოპერაციების უცხოური საწარმო იმ შემთხვევაში, თუ არარეზიდენტი ქვეყნის, რომელიც ხელშეკრულების საბოლოო ბენეფიციარი.

საგადასახადო პოლიტიკის მომავალი

მთავრობის გეგმები მომავალი წლის მოიცავს გარკვეული ცვლილებები. ზოგიერთი მათგანი ჩამოთვლილია საგადასახადო კოდექსი. არსი ამ ცვლილებების არის, რომ შევქმნათ counter დარღვევის გამოყენება საერთაშორისო საგადასახადო შეთანხმებები არასწორი კანონის მიზნებისათვის. საქართველოს კანონმდებლობის საფუძველზე უნდა ჩატარდეს სტიმულირება ორგანიზაციების გადასვლას იურისდიქციის რუსეთის ფედერაციის ოფშორული ტერიტორიების მსოფლიოში. საგადასახადო შეღავათები და პრიორიტეტები, რომლებიც მითითებულია საქართველოს საერთაშორისო ხელშეკრულებებით, რუსეთის ფედერაციის, არ იქნება გამოყენებული, თუ საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელი - რეზიდენტი ქვეყანაში.

საიდენტიფიკაციო ბენეფიციარი მესაკუთრის

გახსნის საკითხი ბენეფიციარი მესაკუთრის უკვე არაერთხელ დავაყენეთ თანამედროვე რუსული ბიზნესის, მაგრამ იმის გამო, ნათელი განმარტება დარჩა შექმნილა. მაგალითად, ეს არის პრემიერ-მინისტრმა. ამ დოკუმენტის თანახმად, ბევრი კომპანია, ძირითადად, სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული, გააძევეს კონტრაქტორების მოთხოვნა წარმოების ინფორმაციას ყველა მფლობელები და საბოლოო ბენეფიციარები. თუმცა, იმის გამო არარსებობა განმარტება ამ კონცეფციის და მარეგულირებელი გამჟღავნება პროცედურები, რათა საჭირო ინფორმაცია უკვე პრაქტიკულად შეუძლებელია. თუმცა, 2013 წლის ივლისში გახდა ბენეფიციური მფლობელი კლიენტს განსაზღვრული საბანკო ორგანიზაციებს.

სია საჭირო პირადი მონაცემების

შესაბამისად, კანონის შესახებ ინფორმაცია ბენეფიციარების, მფლობელს ექნება იურიდიული პირები, რომლებსაც აქვთ საბანკო ანგარიშზე და მომხმარებელს საწარმოების ჩართული ოპერაციების თანხები. საერთო თანხა, ბუნება და პროცესში ინფორმაციის წარდგენა უნდა შეასრულოს ბრძანება, მთავრობის მიერ დამტკიცებული. თუმცა, იმის გამო, რომ დღეს ძირითადი დებულებები ჯერ არ გამოქვეყნებულა, ყველა ინფორმაცია იქნება გადაცემული კანონის შესაბამისად, № 115-FZ და დებულება დამტკიცდა 2004 წელს, 19 აგვისტოს, ბანკის რუსეთი. იგი შეიცავს ინფორმაციას ბენეფიციართა იდენტიფიკაცია საკრედიტო ბარათების კომპანიებს და მომხმარებელს, რათა აწარმოოს წინააღმდეგ ლეგალიზაცია (ფულის გათეთრების) შემოსავლების დანაშაულებრივი გზით და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ. კანონის საფუძველზე, განახორციელოს იდენტიფიკაციის პროცესში ინდივიდუალური აუცილებელია, რათა დადგინდეს შემდეგი:

• გვარი, სახელი, მამის სახელი;
• დაბადების თარიღი;
• ფაქტობრივი საცხოვრებელი ადგილის ან დროებითი საცხოვრებელი;
• პირადი საგადასახადო ნომერი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში)
• მოქალაქეობა;
• უცხოელთათვის - დეტალები დოკუმენტი დარჩენის უფლება საქართველოს ტერიტორიაზე რუსეთის ფედერაციის (მიგრაციის ბარათი);
• დეტალები დამადასტურებელი პირადობის.

ინტერპრეტაცია კონცეფცია "ბენეფიციარი"

კანონი № 115-FZ ბენეფიციარი მესაკუთრე - არ არის მხოლოდ ახალი განმარტება. მასთან გამოიყენა ტერმინი "ბენეფიციარი". რეგულირების შეიცავს პროცედურა თავად არის იდენტიფიკაციის ამ უკანასკნელს. მათ ექვემდებარება, საკეთილდღეოდ, რომელიც განახორციელოს გარკვეული ქმედებები ფინანსურ ოპერაციებს. რატომ კანონმდებლობის ბენეფიციარი მესაკუთრე - დამფუძნებელი? მოდით განმარტავს ამ. საიდენტიფიკაციო თემაზე მონაწილეებს, რომლებიც მოქმედებენ ბრძანების საფუძველზე კონტრაქტი სააგენტო ხელშეკრულება და fiduciary. ბენეფიციარი შეიძლება იყოს ფიზიკური ან იურიდიული პირი. ეს წერია კანონში. მაგრამ ბენეფიციარი მესაკუთრე - მხოლოდ ინდივიდუალური. რას ნიშნავს ეს? სხვა სიტყვებით, ბენეფიციარი მესაკუთრე იურიდიული პირის - დამფუძნებელი საწარმოს.

პროცედურა დამყარება

ხელმძღვანელობს კანონის, საბანკო დაწესებულებებში უნდა მოსთხოვოს ინფორმაციის გამჟღავნება, რომ ბენეფიციარი და benefitsarnogo მფლობელი. ეს, თავის მხრივ, შეიძლება გამოიწვიოს გარკვეული სირთულეები. ისინი დაკავშირებულია იმ ფაქტს, რომ იდენტიფიკაცია ბენეფიციური მფლობელი უფრო მკაფიოდ კანონით. მაგრამ აქ არის პროცედურა დააყენოთ ეს რამდენიმე რთული, იმიტომ, რომ ეს მას უნდა აღიაროს პირი, რომელიც კანონის მოხსენიებული, როგორც ბენეფიციარი მესაკუთრე. კანონი ითვალისწინებს ასეთი პრეტენზიები. ამ თვალსაზრისით, ბანკს არა აქვს უფლება მოითხოვოს კლიენტების მონაცემები, რომლებიც არ არის ჩამოთვლილი სია იდენტიფიკაცია ბენეფიციარი მესაკუთრე.

ინფორმაციის შეგროვება

შეგროვება ინფორმაცია ბენეფიციარი მესაკუთრის, საბანკო დაწესებულებების აქვს უფლება, გამოიყენოს ნებისმიერი დოკუმენტი კლიენტის მიერ. რა შედის სიაში მათ? როგორც წესი, ამ ნახვა ბენეფიციარი მესაკუთრის, სხვადასხვა ხასიათის განაცხადი და წერილში ბანკში. რა ეს ამბობს კანონი? დებულება აცხადებს, რომ თუ მესაკუთრე იდენტიფიკაციის მფლობელები არ იქნება აღმოჩენილი, ის აღიარებულია, აღმასრულებელი წევრი ორგანო.

ეს სიახლე მიზნად ისახავს ერთდღიანი ფირმების. სავარაუდოდ, ეს იქნება გამოყენებული იმ საწარმოების, რომელშიც ის დადგენა შეუძლებელია ბენეფიციარი მესაკუთრე. ეს ორგანიზაციები შეიცავდეს შემდეგ მონაცემებს:

1) არაკომერციული კომპანიებს, რომ არ აქვს მფლობელი, მაგრამ დღემდე ბენეფიციარები;

2) ურთიერთგაგების სახსრები;

3) სააქციო მრავალი მფლობელები, რომელთაგან თითოეული შეესაბამება ფაქტობრივ თვისებები.

4) კომპანია, რომელიც შედგება წევრები, რომლებიც ფლობენ აქტივების ნდობის სტრუქტურებში.

ინდივიდუალური (სპეციალური) მიხედვით საწარმოების

კატეგორიები მონაწილეთა ურთიერთობები, რომელიც გამჟღავნება ბენეფიციარი მესაკუთრეების არ არის საჭირო შეიცავდეს შემდეგ მონაცემებს:

1) სამთავრობო უწყებებს;

2) ადგილობრივი ხელისუფლების ორგანოები;

3) არასაბიუჯეტო სახსრების სახელმწიფო საკუთრებაში არსებული;

4) ორგანიზაციების ან კორპორაციებს, რომლის კაპიტალი 50% -ზე მეტი წილის მფლობელია, რუსეთის ფედერაციის სუბიექტების და სხვადასხვა მუნიციპალიტეტებში;

5) უცხო სახელმწიფოს, საერთაშორისო ორგანიზაციის ან მისი პოლიტიკური ქვედანაყოფის უცხო სახელმწიფოს, რომელიც ფლობს თვითმმართველობის მდგომი;

6) ფასიანი ქაღალდების ემიტენტების.

დამტკიცებული გამონაკლისი

როგორც წესი, მკურნალობის პირად ინფორმაციას ყოველი პირი, საწარმო ან მეწარმე სუბიექტს, არ არის საჭირო მისი წერილობითი თანხმობა. თუმცა, ხელოვნება. 6 კანონი № 152-FZ პერსონალური მონაცემების ითვალისწინებს იმ გარემოებებს, რომელშიც თანხმობა დამუშავება მონაცემები არ არის საჭირო. ესენია:

1) გარემოებები, საერთაშორისო ხელშეკრულებებისა და კანონები, რომ მივაღწიოთ მიზნების;

2) გარკვეული ძალაუფლება და პასუხისმგებლობა, რომელიც კანონმდებლობით გათვალისწინებული რუსეთის ფედერაციის, როგორც ოპერატორი.