Დოკუმენტები cash: დიზაინი, შემოწმების, შენახვის. პროცედურა რეგისტრაციის პირველადი ფულადი დოკუმენტები

Cash ინსტრუმენტები ქაღალდებია, რომლებიც შედგენილია დაკავშირებით სახსრების მოძრაობის იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმე. მათი ფორმები დაამტკიცა სახელმწიფო სტატისტიკის კომიტეტის. მოდი, კიდევ რა ფულადი დოკუმენტები შეგიძლიათ გამოიყენოთ საწარმო.

ორდერის

ისინი მოქმედებენ, როგორც პირველადი ფულადი დოკუმენტები. ბრძანებები შეიძლება შემომავალი და მასალები. პირველი ვრცელდება მიღებას ნაღდი. გაცემული საკრედიტო რათა ერთი ასლი საბუღალტრო ოფიცერი და ხელს აწერენ Ch. ბუღალტრის ან ოფიციალური უფლებამოსილი ამის გაკეთება. იმ შემთხვევაში, პასუხისმგებელი პირები ადასტურებს პირველადი ფულადი დოკუმენტების უფროსი იურიდიული პირი ან ინდივიდუალური მეწარმე თავად პირდაპირ. მიღება საკრედიტო slip ხელმოწერილი უნდა იყოს უფლებამოსილი პირების მიერ (ბუღალტერი და მოლარე), დამოწმებული უნდა იყოს ბეჭდით (ბეჭედი). გარდა ამისა, იგი რეგისტრირებულია შესაბამის რეესტრში. ქვითარი იმ პირობით, რომ საგანი, რომელიც ჩაბარდა ფული. პირდაპირ საკრედიტო რათა თანამდებობაზე რჩება. ხარჯების ქაღალდი ივსება განაღდების. რა თქმა უნდა, ფულადი დოკუმენტების იმ შემთხვევაში, ახლა, როგორც ტრადიციული გზა ინფორმაციის დამუშავების და სახსრების Tues. გაყვანის გადაიჩეხო, როგორიც ქვითარი, გაცემული 1 ასლი. იგი ასევე უნდა იქნეს მიღებული უფლებამოსილი პირები და დარეგისტრირდება შესაბამის რეესტრში.

შევსება

როგორ, რათა ფულადი დოკუმენტები ზემოთ აღწერილი? შევსების შემდეგი წესით:

1. In "ბაზა" ეწოდება ბიზნეს გარიგება.
2. გრაფაში ", მათ შორის" ჩასახშობად დღგ-ის თანხა. მისი ჩანაწერი ნომრები. თუ მომსახურება, საქონლის ან მუშაობა არ იბეგრება, რომ "ცივი ომის" წერტილი ონლაინ.
3. In "განაცხადის" უნდა იყოს ჩამოთვლილი და სხვა თანმხლები საბუთები, თარიღები და ნომრები მათი კოლექცია.
4. "საკრედიტო ქვედანაყოფის, კოდი" სვეტი დააყენოს შესაბამისი აღნიშვნა სტრუქტურული ქვედანაყოფების, რომელიც ითვლის თანხები.

რეგისტრაციის

ფულადი დოკუმენტები უნდა იყოს განხილული სპეციალურ ჟურნალში. ეს არის რეგისტრირებული, როგორც მიღება / გაცემის ვაუჩერის და ქაღალდის მათ ნაცვლად. ეს უკანასკნელი, მაგალითად, მოიცავს სახელფასო განაცხადი ფულადი სახსრების გაცემასთან და სხვა ანგარიშებზე. ამ შემთხვევაში, უნდა აღინიშნოს, რომ გაცემის ვაუჩერის, რომელიც გაწყობილია გადახდის და ანგარიშსწორების განცხადებებს ხელფასი და სხვა გაუთანაბრეს ეს თანხა უნდა იყოს ჩაწერილი შემდეგ გაცემის გადასახადები.

ნაღდი წიგნი

იგი გამოიყენება ჩაწერას გაცემის და მიღების ნაღდი. წიგნი დათვლილია, ფიქსირდება და სიმებიანი ერთად, რომლებიც მოთავსებულია ბოლო გვერდზე. აქ არის ჩანაწერი რაოდენობის მითითებით ფურცლები. წლის ბოლო გვერდზე ხელმოწერილი უნდა იყოს ჩ. ბუღალტერი და კომპანიის დირექტორი. თითოეულ გვერდზე წიგნი დაყოფილია ორ თანაბარ ნაწილად. One (ჰორიზონტალური linovkoy) უნდა იყოს შევსებული, როგორც პირველი, მეორე - მეორე მაგალითად. ეს უკანასკნელი მზადდება უკან და წინა მხარეს გამოყენებით ნახშირბადის ქაღალდი. ორივე ასლის დათვლილია ერთი ნომერი. პირველი წიგნში, და მეორე - ცრემლსადენი. ეს უკანასკნელი მოქმედებს, როგორც ნაღდი საბუღალტრო დოკუმენტები. ბოლომდე ოპერაციების, ისინი არ მოდის off მიმდინარე დღის. შესვლის დაიწყება წინა მხარეს, პირველ რიგში, შემდეგ ხაზი "ბალანსი დასაწყისში დღეში." შევსებამდე უნდა წარმართონ ფურცელი გასწვრივ გამყოფი ხაზის. მოჭრილი ნაწილი, რითაც მოქცეული ერთი, რომ წიგნში. შესვლის ინფორმაციას შემდეგ "ტრანსფერი", ცრემლსადენი off მხარე ფარავდეს წინა მხარეს მეორე ინსტანციის. ჩაწერის საპირისპირო მხარეს ჰორიზონტალური linovke განუყოფელი ნაწილია.

დამატებითი დოკუმენტები

ნაღდი ანგარიშსწორებით შეიძლება ჩაწერილი სხვადასხვა ნაშრომების. როგორც ერთ-ერთი მათგანი, მაგალითად, მხარს უჭერს წინასწარ ანგარიშში. იგი გამოიყენება ანგარიშზე თანხები, რომელიც გაიცემა იმ პირებზე, ანგარიშვალდებული ჩადენილი ადმინისტრაციული ხარჯები. როგორც კომპონენტი ასეთი დოკუმენტები? ნაღდი ანგარიშსწორებით ტიპის მხედველობაში პირდაპირ ანგარიშვალდებული პირი და ბუღალტერი. ხარჯზე ანგარიშები დგება ქაღალდზე ან მანქანით წაკითხვადი საშუალო. მიღების ფულადი დოკუმენტების ხორციელდება მკაცრად წესების მიხედვით. თითოეული ფორმა ივსება ერთი ასლი. On საპირისპირო მხარეს ის ანგარიშვალდებული პირი განსაზღვრავს სია ნაშრომების, რომ დაადასტუროს ხარჯებს. ესენია, მაგალითად, მოიცავს მოგზაურობა მოწმობა, კონოსამენტი, ამოწმებს, ქვითრები და ასე შემდეგ. ეს ასევე მიუთითებს საგანი ხარჯების ოდენობა. ქაღალდი, რომელიც თან ერთვის ანგარიში, უნდა იყოს დანომრილი, რათა მათ ჩამოთვლილი. შეამოწმეთ ფულადი ინსტრუმენტები ხორციელდება თანამშრომლები აღრიცხვა. თანამშრომლებს, კერძოდ, განხორციელებული მიზნობრივი ხარჯვის აუდიტი ნიშნავს სისრულის ქაღალდის ვაუჩერების, და სისწორის მათი შევსების საანგარიშო თანხები. უკან მითითებული ხარჯების გათვალისწინებით, ანგარიშზე რომლის დებეტი დაიწერა.

მნიშვნელოვანი ნიუანსი

არსებითი ელემენტი, რომელიც ეხება უცხოურ ვალუტაში (გვ. 1 ა წინაშე სვეტი, და 6 და 8 საპირისპირო მხარეს) უნდა იყოს შევსებული მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიშვალდებული პირი თანხებს არ რუბლი. ხარჯზე ანგარიში შემდეგ ტესტი უნდა ამტკიცებს დირექტორის ან მის მიერ უფლებამოსილი პირი. მხოლოდ ამის შემდეგ იგი გადაიყვანეს ანგარიშზე. იმ შემთხვევაში, თუ ავანსი იქნა გამოყენებული არ არის სრულად ანგარიშვალდებული პირი კარგავს დარჩენილი უკან სალარო. ამავე დროს ივსება pay-in slip. შესაბამისად ინფორმაციით მოიწონა განახორციელა სადებეტო.

სახელფასო რეგისტრაცია

მიღების ფულადი ინსტრუმენტები ხორციელდება აღრიცხვისა და გადახდის ხელფასის თანამშრომლები. საბუღალტრო არის შესაბამისი ფურცელი ერთ ჯერზე. სახელფასო გამოიანგარიშება ინფორმაცია იმყოფება პირველადი დოკუმენტაციის აღრიცხვის რეალურად დახარჯული დრო შემუშავება და სხვ. In ხაზი "დარიცხული" წარმოადგენს თანხას, შესაბამისად სახის გადასახადები შტატში. იგი ასევე ჩასახშობად სხვა შემოსავალი (მატერიალური და სოციალური სარგებელი), იმ პირობით, რომ თანამშრომელი დაიფაროს ხარჯზე კომპანიის მოგება და უნდა იყოს ჩართული დასაბეგრ ბაზას. ამავე დროს, ეს განხორციელდა გაანგარიშებით გამოქვითვების ხელფასი და დადგენილი ოდენობით, რომ საკითხი მუშა ხელი. ჩასახშობად საერთო თანხის თავფურცელზე განცხადება, რომელიც უნდა იყოს გადახდილი თანამშრომლებს. კომპანიის ხელმძღვანელმა უნდა მოაწეროს ნებართვის გაცემაზე ხელფასი. მისი არყოფნის გაცემული დოკუმენტი უფლებამოსილი თანამშრომლის მიერ. ბოლოს განცხადებები ჩასახშობად თანხას და გამოჩენილი ხელფასები. ბოლოს პერიოდში დადგენილი სახსრების თანამშრომლებს, წინააღმდეგ სახელები თანამშრომლები არ მიიღოთ ფული ყუთი 23 მოთავსებულია აღინიშნება "დეპონირებული". მისი თქმით, გაცემული თანხა გაყვანის slip. ნომერი და თარიღი შევსების მითითებული უნდა იყოს დასახლებაში და სახელფასო ბოლო გვერდზე.

დახმარება ანგარიში

Errata დოკუმენტი მრიცხველების KKM და შემოსავლების თითო ცვლა (მონა. Day). დახმარება-ანგარიში დასრულდა 1 ასლი ყოველდღიურად. მოლარე უნდა მოაწეროს და გადასცემს უფროსის (ხელმძღვანელი). ამავე დროს ივსება pay-in slip. მცირე კომპანიებს, ფული უნდა იყოს პირდაპირ კოლექციონერები. როდესაც გადაცემის ნაღდი ივსება შესაბამისი ფულადი საბანკო დოკუმენტები. შემოსავლების თითო ცვლა (მონა. Day) დგინდება მაჩვენებლები totalisers დასაწყისში და დღის ბოლოს. ამ შემთხვევაში, თანხის დაბრუნდა მომხმარებელს გამოუყენებელი ამოწმებს. დადგმული შემოსავლების დაადასტურა დეპარტამენტების უფროსები. გამოქვეყნების ნიშნების მეშვეობით განაცხადი უფროსი მოლარე და მენეჯერი. დახმარება-ანგარიში ემსახურება როგორც საფუძველი შედგენის კონსოლიდირებული "ინფორმაციას მრიცხველის CMC და კომპანიის შემოსავალი."

მთხრობელი ჟურნალი

ეს დოკუმენტი არის საჭირო ანგარიშზე ფულადი ნაკადების და ჩამოსვლის თითოეული CMC საწარმო. ჟურნალი ასევე ემსახურება როგორც კონტროლი და აღრიცხვა ანგარიშის მრიცხველის. ეს დოკუმენტი სიმებიანი ერთად, დანომრილი და კონტრასიგნაციას თავი. ბუღალტერი, კომპანიის ხელმძღვანელი, ისევე როგორც საგადასახადო ინსპექტორი. ჟურნალი ასევე ბეჭდით საწარმო. ყველა მასალა მთხრობელი გააკეთა ყოველდღე. იმისათვის რეგისტრაციის ფულადი დოკუმენტები არ იძლევა erasures და erasures ჟურნალი. ყველა კორექტირება უნდა განხორციელდეს თანმიმდევრული და დამოწმებული ხელმოწერები უფლებამოსილი პირები. იმ შემთხვევაში, თუ აღნიშვნის დამთხვევა ისინი ხართ მიმდინარე გადასვლას მუშაობის დაწყების. ეს მონაცემები უნდა იყოს დამოწმებული მოლარე და მენეჯერი მორიგე. On line 15 მიუთითებს რაოდენობით, რომ შევიდა მომხმარებელს დაბრუნდა ამოწმებს. ინფორმაცია ამ აღებულია შესაბამისი აქტი. იგივე სვეტში მიუთითოს გვერდების რაოდენობა დაბეჭდილი დროს ცვლა ნულოვანი ამოწმებს. ბოლოსთვის სამუშაო დღის ოპერატორი წარმოშობს შემაჯამებელი ანგარიში ცვლილება და მასთან ერთად კარგავს აგრძელებს. კომპონენტების pay-in slip. მას შემდეგ, რაც მრიცხველი მოიხსნება, შეამოწმოს ფაქტობრივი ოდენობის შემოსავალი, შესვლის ჟურნალში გაკეთებული. ეს დასტურდება ხელმოწერებით ხელმძღვანელი (ადმინისტრატორი მორიგე), უფროსი მოლარე და მხარდაჭერა. იმ შემთხვევაში, თუ განსხვავება მითითებული თანხები კონტროლის ფირზე და ოდენობით შემოსავლის აღმოჩენილი განსხვავებები მიზეზი ჩამოყალიბდა. დაფიქსირდა ჭარბი ან დეფიციტი ჟურნალში წერია შესაბამის გრაფაში.

მონაცემები მრიცხველის და PFC შემოსავალი

ისინი გამოიყენება გენერირება შემაჯამებელი ანგარიში მიმდინარე ცვლა. ეს მონაცემები, როგორც დანამატს, რათა დაეხმაროს მთხრობელი შედგენილი ყოველდღიურად. ინფორმაცია იმის შესახებ, მინიშნებები და შემოსავლების გენერირებული ერთ ეგზემპლარად. ერთად მასალები და მიღება ვაუჩერის, სერტიფიკატის tellers ანგარიშები, რომლებიც გადაეცა საბუღალტრო კომპანია მომდევნო ცვლა. ნიმუში ფულადი დოკუმენტების თანახმად, კითხვას, მრიცხველები, დასაწყისში და ყოველი სამუშაო დღის by CMC შეცვალა გაანგარიშება აგრძელებს. ამავე დროს, სხვა საკითხებთან ერთად, განაწილება მისი დეპარტამენტები. ეს უკანასკნელი უნდა იყოს დადასტურებული ხელმოწერების ხელმძღვანელები. ბოლოს შევსებული ცხრილი აჩვენებს შედეგებს მრიცხველის ჩვენებებისათვის CMC, შეაჯამა კომპანიის შემოსავლების განაწილების სახსრების დეპარტამენტი. შესაბამისად აქტების მითითებული თანხა, რომელიც უკვე გაიცემა მომხმარებელს ამოწმებს დაბრუნდა მათ მიერ. ეს თანხა მცირდება საერთო შემოსავალი. ინფორმაცია ხელმოწერილი უნდა იყოს უფროსი მოლარე და კომპანიის ხელმძღვანელი.

რეკომენდაციები, თუ როგორ უნდა შეავსოთ

როდესაც მიღების ფულადი დოკუმენტები უნდა დაიცვას დადგენილი პროცედურების საკანონმდებლო და სხვა ნორმატიული აქტებით. გარდა ამისა, არსებობს რამდენიმე საკმაოდ მარტივი წესები, რომელიც თავიდან უზუსტობების დოკუმენტებზე:

1. თანხის სიტყვა თქვენ ყოველთვის უნდა განსაზღვროს კაპიტალიზაცია. Penny როცა ეს ნებადართულია ჩაწერას ნომრები. მაგალითად: თვრამეტი ათასი რუბლი 10 კაპიკი.
2. ქაღალდი შეიძლება ივსება ორივე ხელში და ტექნიკური საშუალებების გამოყენებით (კომპიუტერი, მაგალითად).
3. წესები დართოს სწორი ინფორმაცია ფულადი დოკუმენტები. თუმცა, ეს აუცილებელია დაიცვას მთელი რიგი მოთხოვნები. არასწორი ჩანაწერი უნდა neatly გადახაზა ერთი ხაზი. ახლოს ან (თუ შესაძლებელია) გამო, რომ ეს მიუთითებს იმაზე, რომ სწორი ინფორმაცია. აქ აუცილებელია, რათა მინაწერი: "ცვლილება", "გადახაზული არასწორი" და "ჭეშმარიტი". შემდეგ ეს ჩანაწერი ხელმოწერილი უნდა იყოს ჩ. ბუღალტერი და ორგანიზაციის ხელმძღვანელი (ან ინდივიდუალური მეწარმე).
4. თანდასწრებით erasures, erasures, მიჩქმალვა, რომ "პრემიერ" და სხვა მსგავსი მეთოდებით დოკუმენტის კორექტირება ითვლება ბათილად.

დამატებითი წესები

შენახვის ფულადი დოკუმენტების შესაბამისად, მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად ხორციელდება 5 ლიტრი. გაანგარიშება ამ პერიოდში იწყება 1 იანვარს წელს, რომ შემდეგნაირად დასრულების პერიოდი ოფისში. ეს წესი ითვლება საერთო. სახელფასო რეგისტრაცია არის სპეციალური მიზნით. თუ თანამშრომელი არ არის პირად ანგარიშებზე, ამ ფასიანი ქაღალდების შეიცავს კომპანია 75 წლის განმავლობაში. ბოლოს ამ პერიოდში, ყველა დოკუმენტაცია ნებადართულია გადასცეს არქივის განადგურება, თუ იგი არ არის სარჩელი, დავა ან დაპირისპირების. როდესაც ვმუშაობთ ნაშრომების საჭიროა დაიცვან შემდეგი წესები:

1. ფორმირება Staple დოკუმენტები უნდა ჩატარდეს ყოველ დღე, არა უგვიანეს მომდევნო სამუშაო და პირველ კვირას.
2. მანამდე გადაცემა ფასიანი ქაღალდების არქივში ინვენტარი უნდა მოხდეს.
3. კონტროლის ფორმირების შემთხვევაში გააკეთა და მოლარეების, ან უშუალო ხელმძღვანელის საწარმო.
4. პროცესში stitching ქაღალდზე შეგროვებული რიცხვითი L / ანგარიშების (პირველი სადებეტო, შემდეგ კი - სესხის).

უსაფრთხოებაზე პასუხისმგებლობას ფულადი დოკუმენტები ეკისრება კომპანიის ხელმძღვანელი. იმ შემთხვევაში, თუ ზემოთ წესების დამრღვევს ადმინისტრაციული სასჯელის სახით ფულადი ჯარიმები შეიძლება იყოს გამოყენებული. ჯარიმის ოდენობა არის დადგენილი ნორმების კანონმდებლობით.

დასკვნა

შენახვა ფულადი დოკუმენტები ითვლება საკმარისად საპასუხისმგებლოა. დასრულების ფასიანი ქაღალდების უნდა მიუახლოვდა დიდი პასუხისმგებლობა. ფულადი დოკუმენტები გამოყენებული სინთეზი სხვადასხვა მონაცემები, ანგარიშგების, საბუღალტრო. ამ მხრივ, შეცდომები, საწყის ეტაპზე აფიქსირებს ოპერაციების შეიძლება გამოიწვიოს სერიოზული სხვაობა საბოლოო ბიულეტენებს. თანამშრომელი, რომელსაც თანამდებობაზე ნიშნავს პასუხისმგებელია ფულადი დოკუმენტები, უნდა გააჩნიათ შესაბამისი ცოდნა და გამოცდილება. უნდა გვახსოვდეს, რომ ყველა დოკუმენტი, რომელიც ავსებს ოპერატორი, განხილული თანამდებობის პირები და ამტკიცებს კომპანიის ხელმძღვანელი. განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს რეგისტრაციის დოკუმენტები. მასალის ჟურნალები და წიგნები უნდა მოხდეს დროულად წესების შესაბამისად. მას შემდეგ, რაც ფულადი დოკუმენტების გამოიყენება ანგარიშების მომზადება, ყველა ცვლილება მათ ხორციელდება მკაცრად მიზნით. შეუსრულებლობა დადგენილი წესების ქაღალდის კარგავენ ძალა და ინფორმაცია მათ არ შეიძლება იყოს გამოყენებული კომპანიის მიერ შემდგომი ადმინისტრაციული მუშაობა.